Математика детского ПДС

Детскую программу долгосрочных сбережений можно сделать еще более эффективной, считает гендиректор «НПФ Ингосстрах» Оксана Иванова. Фото пресс-службы АО «НПФ Ингосстрах»

При этом, по данным исследования Аналитического центра НАФИ, проведенного совместно с УК «Ингосстрах-Инвестиции» и СК «Ингосстрах», 71% россиян, имеющих детей до 18 лет, уже формируют для них денежные накопления. Однако большинство выбирают привычные краткосрочные инструменты – банковские вклады (или накопительные счета) и наличные сбережения. Их используют 54% и 50% родителей соответственно. Долгосрочные продукты, такие как пенсионные программы и ПДС, применяют лишь 12%.

Родители хотят дать детям финансовый старт, однако пытаются достичь долгосрочных целей с помощью краткосрочных инструментов. В этом и заключается парадокс. Вклады и наличные удобны и понятны, но их главный недостаток для длительного горизонта – ограниченная краткосрочная доходность. Сегодня ставки по вкладам достигают 12–13%, что при официальной инфляции около 6% дает положительную реальную доходность. Вместе с тем это временная ситуация, обусловленная высокой ключевой ставкой. Как только она начнет снижаться, доходность депозитов упадет следом.

В ПДС в отличие от банковского вклада нет фиксированного процентного дохода. Зато есть сразу три других источника роста, которых у депозита нет: государственное софинансирование (до 36 тыс. руб. в год), налоговый вычет (до 500 тыс. руб. в год на каждого родителя с 1 сентября) и инвестиционный доход, который начисляется на все средства на счете – и на личные взносы, и на софинансирование, и на реинвестированный налоговый вычет, и на ранее начисленный доход. Благодаря такому устройству капитал растет быстрее, и на длинном горизонте с учетом сложного процента именно такая конструкция дает преимущество перед вкладами. При этом сам инвестиционный доход остается переменной величиной – он зависит от рыночной конъюнктуры и может меняться год от года. Но государственное софинансирование и налоговый вычет – это гарантированные бонусы, которые работают независимо от того, растет рынок или падает.

Как это работает

Разберем на примере. Допустим, у супругов доход на уровне медианной зарплаты по стране – около 73 тыс. руб. в месяц. Каждый из них заключил договор ПДС в пользу новорожденного ребенка. В середине первого года каждый внес на счет по 36 тыс. руб. С 1 января следующего года они настроили автоплатеж по 3 тыс. руб. ежемесячно. Софинансирование государства при таком доходе действует по коэффициенту один к одному. В расчетах заложим консервативную доходность инвестирования на уровне 9% годовых.

Если родители будут вносить по 3 тыс. руб. каждый месяц в течение всех 18 лет, а все поступления – взносы, софинансирование и реинвестированные налоговые вычеты – будут работать под 9% годовых, то к совершеннолетию ребенка на счетах обоих родителей накопится около 5,3 млн руб. Из этой суммы они вложат своими деньгами чуть больше 1,3 млн. Остальное – софинансирование государства, возвращенные налоги и инвестиционный доход. Этого достаточно, чтобы оплатить несколько лет обучения в региональном вузе или внести первый взнос по ипотеке.

Теперь рассмотрим второй сценарий. В первый год, помимо регулярных взносов, каждый из родителей переводит в ПДС по 500 тыс. руб. со своего банковского депозита. При тех же ежегодных отчислениях и государственной поддержке итоговый капитал к совершеннолетию ребенка достигает примерно 11 млн руб. Дополнительный миллион, переведенный с депозита в первый год, за 18 лет приносит около 4,5 млн инвестиционного дохода. Такой капитал уже позволяет решать серьезные задачи: покупка жилья в регионе или полный бакалавриат в топовом вузе. В реальности с ростом доходов у родителей появляется возможность увеличивать отчисления, и итоговая сумма будет выше.

Отдельно стоит сказать о налоговом кешбэке, который каждый из родителей получит за это время.

Если не реинвестировать вычеты, а просто получать их на карту, то в первом сценарии при ежегодных взносах 36 тыс. руб. вычет составляет 4680 руб. в год. За 18 лет каждый родитель вернет из бюджета по 84 240 руб., а на семью это составит 168 480 руб. Во втором сценарии, когда в первый год родители дополнительно переводят по 500 тыс. руб., вычет за первый год вырастает до 69 680 руб., а в последующие 17 лет они продолжают получать по 4680 руб. ежегодно. Итоговый кешбэк на одного родителя составит 149 240 руб., на семью – 298 480 руб. Эти деньги можно получить на карту и использовать по своему усмотрению. Если же направить их обратно на счет ребенка, итоговый капитал станет еще выше.

Повышенный налоговый вычет

Чтобы получить максимальный ежегодный налоговый вычет, каждый из родителей должен вносить на счет ребенка по 500 тыс. руб. в год, то есть почти по 42 тыс. руб. в месяц. В зависимости от ставки НДФЛ возврат составит от 65 тыс. до 110 тыс. руб. в год. Если оба родителя вносят по 500 тыс. руб., совокупный годовой взнос в пользу ребенка достигнет 1 млн руб., а семья сможет возвращать из бюджета от 130 тыс. до 220 тыс. руб. ежегодно. Право на повышенный вычет действует до достижения ребенком 18 лет, а если он учится очно, то до 24 лет.

Чтобы получить максимальную сумму, важно, чтобы оба родителя имели официальный доход, облагаемый НДФЛ, и уплачивали взносы в пределах установленного лимита. Оформить вычет можно в упрощенном порядке через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС – фонд сам передаст данные о взносах, и останется только подписать предзаполненное заявление.

Если доход родителей превышает 150 тыс. руб. в месяц, государственное софинансирование составит 1:4, но налоговый вычет остается доступным в полном объеме и становится основным инструментом для возврата средств. Комбинируя повышенный вычет с государственным софинансированием и инвестиционным доходом, можно сформировать ребенку капитал, который станет для него реальным стартом во взрослую жизнь.

Что еще можно улучшить

Сейчас в детской ПДС есть один системный пробел: государственное софинансирование привязано не к ребенку, а к вкладчику – тому, кто вносит деньги. Если родитель открывает договор ПДС для себя и еще один – в пользу ребенка, он все равно может получить от государства не более 36 тыс. руб. в год в совокупности по всем своим договорам. То есть один и тот же родитель не может получать софинансирование и на себя, и на ребенка: лимит общий.

Мы видим несколько направлений, которые сделают детский ПДС по-настоящему эффективным для семей.

Первое – отдельное софинансирование детских счетов. Мы предлагаем установить для взносов родителей в пользу несовершеннолетних детей отдельный коэффициент софинансирования 1:1, независимый от дохода родителей. Сейчас обсуждается вариант, при котором государство будет добавлять до 36 тыс. руб. в год на каждый детский счет. Например, семья с двумя детьми смогла бы открыть четыре счета ПДС – на обоих родителей и на каждого ребенка – и по каждому получать софинансирование. Это принципиально меняет экономику детских накоплений.

Второе – разрешить переводить материнский капитал в ПДС. Сегодня это невозможно: при попытке перевести маткапитал через пенсионные накопления он возвращается обратно в Социальный фонд. Дискуссия между НПФ и Минфином идет вполне предметно. По оценкам, на первом этапе новой возможностью могли бы воспользоваться 10–15% держателей сертификатов. С учетом того что в 2026 году размер маткапитала на первого ребенка составляет 737 тыс. руб., это стало бы серьезным ресурсом для детского капитала.

Третье – выделить налоговый вычет по ПДС в отдельный вид вычетов. Сейчас лимит налогового вычета по ПДС – общий с вычетом по ИИС-3 (индивидуальному инвестиционному счету третьего типа), договорам негосударственного пенсионного обеспечения и долевым страхованием жизни: 400 тыс. руб. в год на человека. Если человек уже использует на 100% вычет по ИИС, он не может получить вычет по ПДС.

Мы предлагаем выделить вычет по ПДС в отдельный вид со своим лимитом. Это позволит финансово грамотным гражданам, которые уже пользуются ИИС, одновременно получать вычет и по детскому ПДС. Тогда с учетом повышенного лимита 500 тыс. руб. на каждого родителя семья сможет возвращать из бюджета до 220 тыс. руб. ежегодно. Это превращает ПДС из инструмента, который приходится выбирать, в инструмент, который можно совмещать с другими налоговыми льготами.

Четвертое – расширить перечень особых жизненных ситуаций для досрочного вывода средств. Сегодня досрочно снять деньги из ПДС без потери льгот можно только в двух случаях: дорогостоящее лечение и потеря кормильца. Для семей с детьми этого недостаточно. Мы поддерживаем включение в перечень оплаты образования ребенка и улучшения жилищных условий – в таком случае средства станут доступны именно тогда, когда они действительно нужны.

Детский ПДС сегодня – это не просто копилка, а системный инструмент, где государство добавляет к вашим деньгам свои, возвращает часть налогов и позволяет накопленному капиталу расти за счет сложного процента.

Резюме

Детский ПДС уже сейчас один из самых выгодных инструментов для формирования капитала будущих поколений. Он содержит три источника роста: государственное софинансирование, повышенный налоговый вычет и инвестиционный доход, который начисляется на все средства на счете. Даже при скромных ежемесячных взносах 3 тыс. руб. за 18 лет на счетах в пользу ребенка может накопиться более 5 млн руб., а при переводе средств с депозита на старте – более 11 млн.

В перспективе потенциал программы раскроется еще больше, но ждать этого не обязательно. Все ключевые механизмы уже работают. Если заключить договор сегодня, настроить автоплатеж на комфортную сумму, через 18 лет ребенок может получить реальный стартовый капитал для образования, жилья или своего дела. Начать никогда не рано. 

Все расчеты приведены для иллюстрации. Государство не гарантирует доходность размещения средств долгосрочных сбережений. Результаты инвестирования в прошлом не определяют доходы в будущем. Налоговый вычет предоставляется при наличии официального дохода, облагаемого НДФЛ. Перед заключением договора необходимо внимательно ознакомиться с уставом фонда и правилами формирования долгосрочных сбережений.